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企業(yè)財(cái)務(wù)操作指南：銀行存款與庫存現(xiàn)金的借貸處理詳解發(fā)表時(shí)間：2024-12-19 11:37來源：網(wǎng)絡(luò)整理 1、將現(xiàn)金500元存入銀行。 借款：銀行存款500 貸方：庫存現(xiàn)金 500 2、銀行存款3000元購買一批貨物。 借用：3000個(gè)庫存商品 貸款：銀行存款3000 3、銀行存款2000元購買一臺(tái)設(shè)備。 借用：固定資產(chǎn)（無需安裝） 施工中（需要安裝） 貸： 貸： 銀行存款 4、銀行存款1000元購買專利。 借用：無形資產(chǎn)——專利權(quán) 貸款方式：銀行存款 5、企業(yè)向銀行申請(qǐng)長期貸款10萬元。 借方：銀行存款 貸款：長期借款 6、企業(yè)償還銀行短期借款30萬元。 借款：短期借款 貸款方式：銀行存款 7、用銀行存款8000元繳納稅款。 借：應(yīng)交稅金8,000 貸款：銀行存款8000 8、用庫存現(xiàn)金2000元支付員工工資。 借：2000應(yīng)付員工薪酬 貸方：庫存現(xiàn)金 2000 9、向銀行申請(qǐng)貸款100萬元，期限3年。 借方：銀行存款 貸款：長期借款 10、用銀行存款償還到期票據(jù)金額20萬元。 借：應(yīng)付票據(jù) 貸款方式：銀行存款 11、用銀行存款購買50萬元股票，準(zhǔn)備長期持有。 借：長期股權(quán)投資 貸款方式：銀行存款 12、購買熱銷商品，向?qū)Ψ酱嫒脬y行存款20萬元。 借方：預(yù)付款 貸款方式：銀行存款 13、為吸收資金，該企業(yè)向社會(huì)公開發(fā)行債券40萬元，募集資金存入銀行。 借方：銀行存款 貸款：應(yīng)付債券 14、本企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。合同簽訂后，收到對(duì)方預(yù)付款30萬元，存入銀行。余款將在貨物全部交付后支付。 借方：銀行存款 貸款：對(duì)合同負(fù)責(zé) 15、用銀行存款1萬元償還公司前期債務(wù)。 借：應(yīng)付賬款 貸款方式：銀行存款 十六、收到國家投資資金300萬元并存入銀行。 借方：銀行存款 貸：實(shí)收資本-國家資本 17、用銀行存款3000元購買一批包裝貨物的袋子，發(fā)票為普通發(fā)票。 借用：周邊材料-包裝 3000 貸款方式：銀行存款 18、用銀行存款200元繳納產(chǎn)品廣告費(fèi)。 借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)用 200 貸款：銀行存款200 19、用銀行存款100元購買辦公用品。 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用 100 貸款：銀行存款100 20、用庫存現(xiàn)金支付車間發(fā)生的水電費(fèi)200元。 借：制造費(fèi)用-水電費(fèi)200 貸：庫存現(xiàn)金 21、用庫存現(xiàn)金2400元支付全年報(bào)刊費(fèi)。 借方：預(yù)付款-報(bào)價(jià)費(fèi)2,400 貸： 貸： 庫存現(xiàn)金 2,400 PS：“預(yù)付費(fèi)用”和“預(yù)提費(fèi)用”兩個(gè)科目已注銷。原來的“遞延費(fèi)用”需要根據(jù)情況分別列在不同的科目進(jìn)行核算。詳細(xì)內(nèi)容在本公眾號(hào)的歷史文章中有解釋。 22、收到外商捐贈(zèng)的價(jià)值3000元的設(shè)備一臺(tái)。 借：：固定資產(chǎn)3000 貸款：營業(yè)外收入-捐贈(zèng)3,000 23、本月報(bào)刊費(fèi)200元。 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用 200 貸款：預(yù)付賬戶—報(bào)價(jià)費(fèi)2,400 24、借現(xiàn)金500元支付員工王某的路費(fèi)。 借：其他應(yīng)收款—王XX 500 貸方：庫存現(xiàn)金 500 25、王某出差回來報(bào)銷450元，余款50元退還給公司。 借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 450 庫存現(xiàn)金 50 貸款：其他應(yīng)收款 - 王XX 500 26、投資者收到的投資收益4萬元存入銀行。 借方：銀行存款 貸：投資收益 應(yīng)收股利（如果有股利） 27、收到外商捐贈(zèng)商標(biāo)30萬元。 借：無形資產(chǎn) 3000 貸款：營業(yè)外收入—捐贈(zèng)3,000 28、國家投資的設(shè)備一臺(tái)價(jià)值2萬元。 借：固定資產(chǎn) 貸：實(shí)收資本-國家資本 29、以30萬元購買廠房，并向?qū)Ψ介_具商業(yè)匯票。 借：固定資產(chǎn)-廠房 貸方：應(yīng)付票據(jù) 30、收到對(duì)方違約金，現(xiàn)金8000元。 借款：庫存現(xiàn)金 8,000 貸款：營業(yè)外收入-違約金8,000 31、以銀行存款2萬元繳納罰款。 借：營業(yè)外支出-罰款 貸方：銀行存款 32、用銀行存款1500元繳納管理部電話費(fèi)。 借款：管理費(fèi)1500 貸款：銀行存款1500 33、本月應(yīng)承擔(dān)的短期銀行借款利息300元計(jì)提，為流動(dòng)資金貸款。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)300 貸款：應(yīng)付利息300 34、采購材料A 500公斤，采購價(jià)6萬元，進(jìn)項(xiàng)稅7800元，運(yùn)費(fèi)400元。通過銀行存款付款，原材料入庫。 借用：原材料—A料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 7,800 貸方：銀行存款 35、采購材料B 300公斤，不含稅，采購價(jià)格3萬元，增值稅稅率13%，運(yùn)費(fèi)800元。材料尚未入庫，貨款尚未支付。 借用：在途物料 - 物料 B 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3,900 貸方：應(yīng)付賬款 未完成的部分將在下一期更新 |
